Ondernemen klinkt vaak aantrekkelijk door het potentieel om een hoger inkomen te genereren. Maar hoe ziet de financiële werkelijkheid eruit voor een ondernemer met een bruto-inkomen van €100.000 per jaar? Het lijkt een flink bedrag, maar na belastingen, aftrekposten en andere kosten blijkt het minder rooskleurig.
Dit bedrag houd je privé over bij 100K winst
Net als andere ondernemers heeft iemand met een bruto-inkomen van €100.000 recht op bepaalde fiscale voordelen. Zo is er de zelfstandigenaftrek van €5.030 (2024), wat betekent dat na deze aftrek een bedrag van €94.970 overblijft. Vervolgens geldt de MKB-winstvrijstelling, die 14% bedraagt van de resterende winst. Dit komt neer op een vrijstelling van €13.296. Na aftrek van deze vrijstelling resteert er een belastbare winst van €81.674.
Het belastbare inkomen wordt in Nederland verdeeld over twee schijven. Voor het deel tot €37.149 wordt 36,93% belasting geheven, wat neerkomt op €13.712. Het resterende bedrag van €44.525 valt in de tweede schijf, waar het belastingtarief op 49,5% ligt. Dit komt neer op €22.033 aan belasting in de tweede schijf. De totale belastingdruk voor deze ondernemer bedraagt dus €13.712 + €22.033 = €35.745.
Na aftrek van de belastingen blijft er van het oorspronkelijke bruto-inkomen van €100.000 nog €64.255 over. Hoewel dit op het eerste gezicht een aardig bedrag lijkt, zijn er nog andere kosten waar ondernemers rekening mee moeten houden. Een van de grootste uitgavenposten is de pensioenopbouw. Waar werknemers doorgaans pensioen opbouwen via hun werkgever, moet een ondernemer zelf zorgen voor voldoende reserves voor later. Het opzij zetten van enkele duizenden euro’s per jaar voor pensioen is daarom geen overbodige luxe.
Daarbij komt de onzekerheid rondom arbeidsongeschiktheid. Ondernemers moeten vaak een arbeidsongeschiktheidsverzekering afsluiten om zichzelf te beschermen tegen verlies van inkomen bij ziekte of een ongeval. Deze verzekeringen kunnen al snel honderden euro’s per maand kosten, afhankelijk van de dekking en de leeftijd van de ondernemer.
Het netto-inkomen van €64.255 lijkt dan snel te slinken, zeker wanneer kosten zoals pensioen, verzekeringen en andere bedrijfskosten worden meegerekend. Bovendien moet een ondernemer ook nog reserveren voor onverwachte uitgaven of periodes waarin de winst lager uitvalt.
Check de tabel hieronder:
| Omschrijving | Bedrag (€) |
|---|---|
| Brutowinst | 100.000 |
| Zelfstandigenaftrek | – 5.030 |
| Winst na zelfstandigenaftrek | 94.970 |
| MKB-winstvrijstelling (14%) | – 13.296 |
| Belastbare winst | 81.674 |
| Belasting eerste schijf (36,93% over €37.149) | – 13.712 |
| Belasting tweede schijf (49,5% over €44.525) | – 22.033 |
| Totaal belasting | – 35.745 |
| Netto-inkomen | 64.255 |
Bron: MP
